关于山丹县2023年财政预算执行情况及2024年

财政预算(草案)的报告

——2024年1月13日在县十九届人民代表大会第三次会议上

山丹县财政局局长  何跃

各位代表:

受县人民政府委托，现将山丹县2023年财政预算执行情况及2024年财政预算(草案)的报告提请县十九届人大第三次会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见建议。

一、2023年财政预算执行情况

(一)一般公共预算执行情况

2023年，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，全面落实县委各项工作要求，严格执行县人大及其常委会各项决议，紧扣县域经济发展各项目标任务，积极应对经济下行的严峻形势，攻坚克难，迎难而上，有力落实国家减税降费及留抵退税等政策，不断加强财源建设，积极强化财政收入管理，持续优化财政支出结构，稳步提升财政预算绩效管理改革成果，扎实推进国企改革，坚决兜牢“三保”和债务风险防范底线，为县域经济高质量发展提供坚强财力保障。

一般公共预算收入完成46931万元，占年初预算44600万元的105.23%，增长11.46%，其中:税收收入完成22253万元，占一般公共预算收入的47.42%，增长9%，非税收入完成24678万元，占一般公共预算收入的52.58%，增长13.78%。上级补助收入263300万元，一般债券转贷收入53241万元，动用预算稳定调节基金662万元，上年结转结余20743万元，调入资金890万元，预算收入总计385767万元。一般公共预算支出完成280309万元，占变动预算341598万元的82.06%，下降2.59%。调出资金11167万元(用于弥补政府性基金短收后形成的赤字)，安排稳定调节基金450万元，债务还本支出46451万元，专项上解支出3221万元后，年底结转结余44169万元。

(二)政府性基金预算执行情况

政府性基金预算收入完成7380万元，占年初预算7651万元的96.46%，同比下降22.32%。转移支付收入2152万元，专项债券转贷收入23200万元，再融资债券收入17160万元，从一般公共预算调入资金11167万元，上年结转结余994万元，基金收入总计62053万元。政府性基金预算支出完成34929万元，债务还本支出26000万元，调出资金755万元，年底结转结余369万元。

(三)社会保险基金预算执行情况

社会保险基金预算收入完成27594万元，占年初预算25017万元的110.3%，同比增长52.91%。上年结余2797万元，社会保险基金预算支出完成23917万元，占预算24366万元的98.16%，同比增长9.17%。滚存结余6474万元。

(四)国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入完成29万元，占年初预算50万元的58%，同比下降56.06%，转移支付收入71万元，上年结转结余15万元，国有资本经营预算支出完成102万元，占变动预算115万元的88.7%，下降41.38%，调出资金12万元，年终结转结余1万元。

二、2023年重点工作落实情况

(一)坚决夯实“稳”的基础，保障能力不断增强。紧盯年初县人大批准的收入目标任务，把组织财政收入工作作为重中之重，加强与税务、非税执收部门工作协同，深入分析研判财政运行形势，共同克服政策性减收不利因素，主动采取积极措施，疏通财政收入“进水口”，确保应收尽收、颗粒归仓。全县一般公共预算收入完成46931万元，同比增收4825万元，增长11.46%，创历史新高。以“三抓三促”行动为抓手，牢固树立“跳起来摘果子、跑起来争资金”的理念，紧盯中央及省市政策和资金投向，高频次与省市财政部门汇报衔接，全力争取省市财政倾斜支持。累计争取各类转移支付及债券资金298406万元，主要用于生态及地质灾害避险搬迁、霍城河灌区节水改造、城镇片区老旧小区改造及室外配套基础设施建设、仓储物流中心建设、高标准农田建设、山丹马场公铁联运客运站建设、G30山丹西收费站至县城道路(X015)改建、山丹县培黎中学建设、山丹县乡村建设风貌改造等项目和存量债务化解，有效缓解了到期政府债务偿还压力，有力支持了全县重大项目建设。严格执行盘活存量资金有关规定，累计清理盘活财政存量资金1069万元，统筹用于县委、县政府确定的重点任务和民生领域。

(二)坚决扛起“保”的责任，民生福祉不断改善。严格落实党政机关带头过紧日子要求，持续优化支出结构，不断加大民生投入力度，集中有限财力重点用于保障和改善民生，尽全力为群众谋好事、办实事，努力让人民群众的获得感成色更足、幸福感更可持续、安全感更有保障。全县民生领域支出205626万元，占一般公共预算支出的73%。一是教育水平显著提升。投入资金36591万元，用于支持一中、二中、东街小学等学校新(改)建项目，持续改善中小学办学条件。做好义务教育经费保障工作，认真落实生均公用经费、免学杂费等政策，实现对“三类户”在校就读学生资助政策全覆盖。二是社保服务持续增效。投入资金41660万元，全面保障城乡居民基本养老、机关养老、企业养老保险待遇发放，形成了城乡居民养老保险以及机关养老保险、企业养老保险三个险种并驾齐驱的社会养老保险体系。全面落实困难群众补助政策，兜牢社会保障安全网。强化就业优先导向，聚焦高校毕业生、下岗失业人员、退役军人等重点群体就业工作，支持开展职业技能培训和创业培训，劳动者职业技能水平和就业创业能力明显提升。三是卫健事业加速发展。投入资金17779万元，支持提升卫生健康保障水平，持续巩固稳定向好疫情形势，切实保障人民群众生命安全和身体健康，将城乡居民基本医疗保险财政补助标准和基本公共卫生服务人均标准分别提高至每人每年640元和89元，有力支持了卫生健康事业高质量发展。四是乡村振兴强力推进。投入衔接推进乡村振兴补助资金18844万元，(其中:中央资金5022万元、省级资金6393万元、市级资金342万元，县级配套资金1750万元)，整合涉农资金6976万元，全力支持乡村振兴战略实施。严格落实粮食安全责任制，安排县级粮食风险基金427.62万元，兑付耕地地力保护资金6306万元、实际种粮农民一次性补贴资金365万元，有效调动了农民种粮积极性，切实保障了粮食安全。五是“三保”兜牢兜实。强化“三保”支出管理，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，全年实现“三保”支出122383万元，基本民生支出有效保障，人员工资及时发放，机构运转平稳正常，有效兜牢了“三保”底线。

(三)坚决筑牢“防”的堤坝，风险底线不断加固。将防范化解债务风险作为首要任务，按照中央和省市县部署安排，全面梳理到期债务，细化全年化解目标，做到风险排查、资金筹措、缓释措施、应急处置“四个到位”，集中资源和力量化债攻坚，牢牢守住了不发生系统性风险底线。加强专项债券全周期、常态化监控，深入落实项目穿透式监测，严格使用方向、项目实施、资金支付管理，充分发挥了专项债券带动扩大有效投资、推动经济平稳运行的重要作用，为县域经济持续健康发展蓄势赋能。健全完善全口径债务监测系统，持续规范政府债务举借，坚决制止违法违规融资举债行为，将法定等债务全部纳入监测范围，实时监测预警，做到风险早发现、早报告、早处置。督促各债务单位认真落实偿债责任，靠实偿债来源，积极化解存量债务。2023年底，全县全口径债务率约为110%，属于绿色风险等级。同时，今年积极筹措资金清理暂付款及往来款项3386万元，债务风险总体可控。

(四)坚决加快“改”的步伐，理财水平不断提升。一是全面落实预算管理一体化建设。全面推进预算管理一体化改革，以系统化思维和信息化手段推进预算管理工作，实现政府预算管理、部门预算管理、预算全过程管理、预算项目全生命周期管理和预算数据统一管理的五个“一体化”工作目标，全面提升了全县财政预算管理规范化、标准化水平。二是强化直达资金管理机制。认真研究部署直达资金相关工作，细化举措，从严管理，确保直达资金用到紧要处、刀刃上，促进惠企利民政策落地见效，我县直达资金总量78764.02万元，已支出75343.11万元，执行进度为95.7%。三是深化政府采购改革。严格落实政府购买服务管理规定，持续推进政府采购网上商城建设，规范政府购买服务流程，保障基本公共服务供给。严格执行采管分离，全面实现政府采购预算、执行、交易、支付全流程电子化，形成管理闭环。全年计划采购金额11264.92万元，实际采购金额10777.61万元，节约资金487.31万元，资金节约率4.33%。四是深化投资评审改革。严格落实财政投资评审操作规程，积极介入项目前期预算评审及事中监督，加强对财政性资金投资项目预(概)算和竣工结算的评价与审查，逐步实现财政投资评审与项目支出预算编制、政府采购计划和国库集中支付等环节的有效衔接，切实提高评审质效。全年开展预算项目评审147个，送审金额115560.83万元，审定金额109070.19万元，审减金额6490.64万元，审减率5.62%;开展项目结算评审107个，送审金额76325.83万元，审定金额74007.77万元，审减金额2318.06万元，审减率3.04%。五是扎实推进预算绩效监督管理。健全完善预算绩效指标和评价标准体系，把财政日常监管与重点监督融入全面预算绩效管理改革工作，以财政监督推动绩效管理，以“绩”和“效”验证监督成效，确保财政资金规范、安全、高效运行。完成了34.74亿元财政资金绩效自评价，2个部门整体支出、12个重点项目2022年财政重点绩效评价工作，涉及资金23237万元;完成了2个乡镇、8个部门2023年部门重点评价工作，同时对16个项目开展了事前绩效评估，涉及资金13931万元。六是扛牢财会监督主责。认真贯彻落实中办、国办《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，扎实开展减税降费、基层“三保”问题等9个领域专项整治行动，深入推进财会监督落实落细，切实提升财会监督效能，为县域经济高质量发展保驾护航。七是深化国企改革行动。积极推进融资平台公司整合升级，加快市场化转型。坚持以市场为导向，以“去平台化，功能整合，分工清晰，突出主责主业，兼具国有资本投资+运营+产业实体化功能”为职能定位，兼并重组、优化整合成立山丹县城乡融合发展投资集团有限公司。逐步剥离融资平台公司政府融资职能，建立集团化管控、专业化经营、集约化管理的现代企业。

各位代表，在肯定成绩的同时，我们也清醒认识到，当前全县财政运行还面临一些问题和挑战，如税收收入占一般公共预算收入比重较低，财政收入质量不高;部分项目预算执行进度偏慢，财政资金使用效益还不够高，预算执行刚性约束不强，预算绩效管理有待加强;政府债务进入偿债高峰期，还本付息压力较大，化解政府债务的压力进一步加大。对此，我们将高度重视，认真分析研判，努力加以解决。同时，恳请各位代表、委员一如既往地对财政工作给予指导监督和理解支持。

三、2024年财政预算草案

2024年是全面贯彻党的二十大精神的重要一年，也是实施“十四五”规划的关键之年。编制好2024年预算，对深入学习贯彻党的二十大精神，不折不扣落实党中央各项方针政策和省市县委工作部署要求，推动县域经济高质量发展具有十分重要的意义。

(一)2024年预算编制的指导思想和编制原则

2024年预算编制的指导思想是:坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记对甘肃重要讲话指示精神，深入贯彻落实中央经济工作会议精神和全国财政工作会议精神，扎实推进积极财政政策落实，有力促进经济回升向好，奋力开创县域经济高质量发展新局面。

2024年预算编制的原则是:

一是实事求是，科学精准。坚持收入预算与经济社会发展水平相协调，与积极财政政策相衔接，实事求是、科学精准测算财政收入。

二是优化支出，保障重点。坚持党政机关过紧日子，从严控制一般性支出。严肃财经纪律，优化财政支出结构，着力保障重点支出。

三是深化改革，注重绩效。坚持预算法定，持续深化预算管理制度改革。强化绩效评价结果应用，切实提高财政资金使用效益和资源配置效率。

四是防范风险，兜牢底线。持续加强财会日常监督，主动接受人大、审计和社会监督。注重有效防范化解财政领域风险，抓早抓小、精准施策，牢牢守住不发生系统性风险底线。

(二)2024年财政收支预算(草案)

1.一般公共预算:

2024年，全县一般公共预算收入建议增长6%，达到49750万元，上级补助收入156362万元，上年结转结余44169万元，调入稳定调节基金450万元，减去专项上解3170万元，共计收入247561万元。安排一般公共预算支出246161万元(设置预备费2000万元)，债券还本支出1400万元，实现收支平衡。

根据经济社会发展需要，全县一般公共预算支持的主要方向是:

兜牢基层“三保”责任底线。加强预算编制及审核，精准、足额、优先保障“三保”支出94164万元。强化动态运行监测，加强风险因素研判，严防“三保”风险。

强化引导提升科技创新能力。为深入实施“强科技”行动，持续加大财政科技投入，安排3003万元用于提升创新体系效能，着力激发创新活力，支持构筑科创平台、专家人才引进培养、知识产权保护等工作。完善财政扶持政策，突出财政科技资金的引导放大作用，强化企业创新主体地位。

服务乡村振兴战略实施。安排47187万元用于巩固脱贫攻坚成果和推进乡村振兴。加大农业产业扶持、农业科技创新投入，健全农业保险补助机制，促进农村居民和脱贫人口持续增收。改善农村人居环境，建设和美乡村。

保障生态环境持续改善。安排5618万元用于生态环境建设，支持污水处理、大气和土壤污染防治等项目，促进绿色生产生活方式转型，鼓励节约节能、垃圾分类，支持生态保护修复，不断改善县域生态环境质量。

提高社会保障水平。安排27571万元社会保障和就业资金，加快推动改善民生水平。坚持实施就业优先，加大援企稳岗力度，支持高校毕业生、退役军人、城镇就业困难人员等重点群体就业创业，保障职业技能培训服务。完善对退役士兵、优抚对象及残疾人等人员社会保障机制。支持基本养老保险扩面增效，完善养老服务体系建设，健全对低保、特困人员等群体的社会救助体系。

促进教育文旅发展。安排10430万元教育资金，提高教育保障水平，加快推进教育现代化。促进义务教育优质均衡发展，加强教师队伍建设，扩大优质教育资源覆盖面，支持县域普通高中振兴工程，推进教育高质量发展。安排1396万元文旅体育重点项目资金，支持文化、旅游和体育事业发展，推动文化强县建设。

推进健康山丹建设。安排3910万元医疗卫生健康资金，支持做好物资储备和疫苗接种。支持完善全县传染病基本救治及疾控机构能力基础设施建设。完善卫生领域投入机制，推动公立医院综合改革发展，完善公共卫生服务体系建设财政保障机制。加强城乡居民医保基金管理，确保基金运行平稳、可持续。

提升社会治理能力。安排30764万元社会综合治理资金，支持社会治安防控体系建设，保障交通运输、城乡社区、安全生产、市场监管、应急管理、民族团结等工作平稳有序。支持数字交通、智慧政务，提升组织及服务能力。安排应急物资储备及粮油储备补贴等，提升风险应对能力。支持重点行业领域安全生产专项整治，提高防灾减灾救灾和重大突发公共事件处置保障能力。

防范财政运行风险。安排6810万元全面落实政府债务还本付息责任，继续加大预算安排力度，积极拓宽偿债资金来源，完善应急处置预案，落实落细债务到期预警机制，确保不发生兑付风险。依法依规开好政府规范举债融资“前门”，严格新增债券项目审核，加强债券资金使用监管，保障重点项目建设资金需求。

2.政府性基金预算:基金预算收入12950万元，增长75.47%，上年结转结余369万元，上级补助收入247万元。相应安排支出11966万元，主要用于被征地农民养老保险、债务付息、征地拆迁、移民补助等支出，偿还债务本金1600万元，年末实现收支平衡。

3.社会保险基金预算:收入预算为29727万元，上年结余6474万元，相应安排支出27481万元，年末结余8720万元，主要用于机关事业单位养老、城乡居民养老等方面支出。

4.国有资本经营预算:国有资本经营收入预算50万元，上年结转1万元，上级补助收入71万元，安排国有资本经营支出122万元，主要用于解决国有企业遗留问题及相关改革成本等支出。

5.其他专门类别预算安排情况:

(1)纳入财政专户管理的收费收入预算安排情况。2024年纳入财政专户管理的收费收入预算500万元，支出相应安排500万元。

(2)“三公”经费支出预算安排情况。2024年县级“三公”经费预算安排660万元，减少8万元，下降1.2%。其中:因公出国(境)费11万元，增加120%;公务接待费196万元，下降2.97%;公务用车购置及运行维护费453万元，下降1.74%。

(3)政府采购预算安排情况。2024年政府采购预算8438万元，为一般公共预算拨款及上级补助收入，分为基本支出和项目支出。

四、2024年财政工作重点

2024年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》，深入学习领会党中央对经济形势的科学判断，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破的工作要求，完整、准确、全面贯彻新发展理念，统筹高质量发展和高水平安全，巩固和增强经济回升向好态势，为县域经济高质量发展提供强有力的财力支撑。

(一)在聚财上求突破，持续壮大可用财力。加强与税务部门的对接协同，在落实好留抵退税政策的前提下，聚焦重点行业、重点税源、重点项目，及时准确研判收入形势，依法征收、应收尽收。积极配合非税执收部门认真分析非税收入执收情况，明确征收计划，细化征收举措，确保及时足额征缴入库，圆满完成全年财政收入目标任务。同时，认真落实好减税降费、助企纾困等支持市场主体发展政策，坚决杜绝乱收费、乱罚款、乱摊派行为和虚收空转、收过头税等违规行为。

(二)在育财上出实招，积极培植支柱财源。积极适应经济发展新常态，下大力气培植壮大支柱财源，努力聚财增收。在落实好支持企业发展各项财税政策的基础上，用好风险补偿、金融工具、财政贴息等政策，切实为企业特别是中小微企业、个体工商户纾困解难，激发企业内生发展动力，培植财源税源新的增长点。全力保障重点项目建设，重点抓好在建项目建设进度，确保项目早启动、快建设、早竣工，激发县域经济活力，夯实增收基础。

(三)在引财上下功夫，全力争取上级支持。紧盯国家和省市“十四五”规划、“一带一路”“万亿特别国债”等重大战略和投资导向，围绕基础设施建设、特色产业、城乡一体化建设、社会事业、生态环保等重点领域，主动与县发改局及相关行业主管部门衔接，做实做细项目谋划论证和前期准备工作，加强财政承受能力评估，确保财政资金不留硬缺口，夯实项目申报基础，最大限度把政策机遇转化成项目和资金。及时跟进了解项目申报情况，将竞争性分配和试点项目作为争取财政政策支持的突破口，及时向县委、县政府汇报相关政策，有针对性的协调各相关部门尽早谋划项目，争取更多项目入围。认真研究中央对地方债务高风险省份项目建设等方面的政策变化，及早谋划争取重点，充分发挥争取资金对县域经济高质量发展的拉动作用。及时兑付资金争取奖励，进一步提高各部门单位研究相关政策和资金争取的积极性。

(四)在用财上务实效，严格财政支出管理。厉行节约树牢过紧日子理念，健全过紧日子制度，坚持用政府过“紧日子”换取老百姓过“好日子”。把保障和改善民生摆在首要位置，重点加强基础性、普惠性、兜底性民生保障建设，支持教育、社保、医疗、乡村振兴、污染防治等重点领域项目建设，持续增进民生福祉，使发展成果更公平、更可持续地惠及全县人民。严格执行《山丹县预算绩效管理结果应用暂行办法》，进一步健全全流程运行管理机制，强化事前事中事后绩效评价，建立绩效结果与预算安排挂钩机制，真正发挥绩效管理作用，推动财政资金聚力增效。

(五)在理财上见真章，提高财政治理能力。坚持“先预算后支出、无预算不支出”，持续完善全过程预算绩效管理链条，将绩效评价结果作为预算安排的重要依据，推动预算和绩效管理深度融合，确保把每一分钱都用在保民生、促发展的刀刃上、紧要处。执行好《山丹县财政投资评审管理暂行办法》《山丹县财政投资评审中心独立完成评审工作实施方案(2024-2026年)》等制度，进一步规范财政投资评审管理工作。扛牢财会监督主责，扎实推进财会监督专项行动，强化与其他各类监督的贯通协调，切实提高财会监督质效，规范财经秩序，严厉打击各类违反财经纪律行为，使财经纪律真正成为带电的“高压线”。依托地方政府专项债券项目穿透式监测系统，对专项债券项目资金绩效实行全生命周期监管，坚决防范挪用、闲置风险，切实提高债券资金使用效率。同时，督促专项债券使用单位按时归集本息，确保专项债券资金“用得好、还得上”，切实防范专项债券本息逾期风险。

各位代表，征程万里风正劲，重任千钧再奋蹄。做好2024年财政工作任务艰巨、责任重大、使命光荣。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，持续深入贯彻落实党的二十大精神，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的法律监督下，在县政协的民主监督下，认真贯彻落实积极的财政政策适度加力、提质增效的要求，全力以赴抓收入、凝心聚力争资金、调整结构优支出、把牢底线防风险、坚定不移促改革、多措并举强管理，主动担当、真抓实干，积极履行财政职能作用，为县域经济高质量发展做出更大贡献。

名 词 解 释

1.一般公共预算:是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2.政府性基金预算:对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

3.社会保险基金预算:是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

4.预算稳定调节基金:是指各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。

5.预备费:是指按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置的、用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。各级预备费的动用方案，由本级政府财政部门提出，报本级政府决定。

6.增值税留抵退税政策:自2019年4月1日起试行增值税期末留抵退税制度，对于满足一定条件的企业可以申请退还增量留抵退税额。2022年党中央、国务院决定实施更大力度增值税留抵退税政策，扩大退还增值税增量留抵退税额政策范围，放宽小微企业增量留抵退税条件，将增量留抵退税额退还比例由60%提高至100%，并一次性退还存量留抵退税额。

7.直达机制:将过去财政资金层层审批分配改为中央切块、省级细化、备案同意、快速直达，即“一竿子”分配到基层或者项目单位。

8.县级“三保”:指县级“保基本民生、保工资、保运转”，坚持“县级为主、市级帮扶、省级兜底”的原则，压实县级主体责任，强化市级帮扶责任。

    附件：1.山丹县2023年财政预算执行情况及2024年财政预算计划 

           情况表

         2.政府债务情况

         3.2023年关于举借债务情况预算说明